財政部表示，為便利民眾辦理遺產稅申報，該部自今(111)年1月1日起，提供「遺產稅申報稅額試算服務」(下稱試算服務)，透過「主動出擊+跨域整合+精準施政+高效節約」之核心理念，跨部會、跨機構合作，落實服務型智慧政府，於今(10)日榮獲今年第5屆政府服務獎-「社會關懷服務」獎項。

試算服務發想於國人多半忌談身後事，多數民眾需逐一拼湊已故親人財產，且沒有申報遺產稅經驗，不熟悉稅法規定，不知如何填寫申報書、列報遺產及扣除額，以及計算應納稅額。財政部從民眾痛點出發，惟金融機構礙於銀行法及個人資料保護法規定，不得將被繼承人的金融遺產資料提供給國稅局，但可提供給繼承人，該部以「小觀念」獲得大突破，利用民眾在申請查詢金融遺產時，勾選同意授權金融機構將金融遺產資料直接提供國稅局者，即可據以運用於試算服務，讓國稅局在遺產稅申報的角色，從「被動受理」轉換為「主動協助」。

為讓試算服務順利上線，財政部就近年遺產稅申報核定案件進行大數據分析，擇定服務之適用對象及條件，擬定「匯整簡」(匯集7,000多家金融機構金融遺產資料、整合申報免稅額扣除額資料及線上申請回復確認之簡化申報程序)三大策略，與金融監督管理委員會等5個部會共同合作，對遺產總額在新臺幣3,000萬元以下且遺產種類單純之案件，民眾只要在親人死亡之日起6個月內，透過1張申請書或e指線上申請，由國稅局主動蒐集整理遺產及扣除額等資料，提供試算通知書，民眾免奔波、免書證、免填寫、免計算，只要確認試算內容無誤並回復，就輕鬆完成遺產稅申報，金融機構免回復民眾金融遺產資料，節省印製郵寄之人力及費用，國稅局免發函向金融機構查調，減輕臨櫃諮詢人力負擔，並減少查核補稅案件，增進徵納和諧，締造民眾、金融機構及國稅局3贏佳績，該項服務是我國遺產稅申報重要里程碑。

試算服務上線後，財政部持續傾聽民眾心聲，滾動精進服務品質，自今年7月起，實施申請試算服務免附除戶資料、國稅局提供試算通知書之期程縮短為30日、民眾得跨局確認回復申報，以及因故須自行辦理申報，與試算書表相符部分免附書證等優化精進措施。

財政部表示，試算服務自今年1月起至9月底，申請案件約6萬2千件，符合條件者約4萬1千件，約占66％，獲得民眾高度肯定，有民眾有感而發地說，試算服務給正陷入一片混亂的遺族，一盞安心的指引明燈；蔡總統及行政院蘇院長在今年7月1日稅務節，亦對該服務多加讚許，此次獲得政府服務獎殊榮，大大激勵財政部及所屬機關同仁。該部未來仍將一本初衷，持續優化精進，提供民眾高效率高品質之納稅服務。

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